Logo




Задать вопрос специалисту

Войти
или Зарегистрироваться


Многие россияне в силу обстоятельств имеют представление о том, что такое «ипотека» или хотя бы раз слышали о ней. Некоторые уже успели приобрести заветные квартиры по ипотеке, оформив кредит. При этом для большинства из них ответ на вопрос: «как вернуть часть налогов» остается открытым. Говоря юридическим языком, их интересует проблема, как получить имущественный налоговый вычет.

Имущественный вычет по ипотеке

Согласно статье 220 Налогового Кодекса РФ налогоплательщики имеют право получать имущественный налоговый вычет в следующих случаях:

  • при продаже недвижимости, находящейся в собственности налогоплательщика меньше трех лет — размер базы уменьшается на сумму, которую получил налогоплательщик в результате продажи своего имущества, но не более миллиона рублей от продажи жилья и двухсот пятидесяти тысяч рублей от продажи другого имущества;
  • имущественный налоговый вычет по размеру фактически произведенных расходов, например, при покупке жилья или уплате процентов по займу за него — нового строительства, жилого дома, квартиры, комнаты или доли в ней и т. д.

Налоговый вычет — проценты по ипотеке

Каждый человек в некоторых случаях может вернуть себе деньги, которые уплатил государству в виде налогов, или не уплачивать налог в размере определенной суммы. Для этого ему необходимо получить вычет, уменьшив свой налогооблагаемый доход. Налоговый вычет представляет собой ту сумму, которая уменьшит размер того дохода, с которого взимается налог. Во-первых, нужно сразу уяснить простую истину: покупая квартиру по такой кредитной программе как ипотека и оформив заявку на то, чтобы получить имущественный налоговый вычет, заемщик не избавляется от полного налогового бремени, а лишь приобретает обратно маленький «кусочек» от всей суммы уже выплаченных налогов.

Доход, который человек получает, составляет только 87% от тех денег, которые он заработал, потому что тринадцать рублей из каждых ста рублей работодатель платит за него в качестве ПН – подоходного налога. Именно эти деньги в определенных случаях человек может вернуть. Самый распространенный вариант, дающий право на вычет — это покупка жилой недвижимости, во время которой используется ипотека и есть выплата процентов по ипотеке.

Деньги обратно можно получить:

  • по стоимости недвижимости;
  • по процентам, выплачиваемым по ипотеке.

Эти два варианта считаются компонентами такого понятия как «имущественный налоговый вычет». При этом существует определенный порядок получения денег обратно:

  • сначала возвращается налог по стоимости недвижимого имущества;
  • затем возвращается сумма выплаченных процентов по ипотеке.

Как подсчитать вычет по процентам по ипотеке

Вычет уменьшает базу, то есть ту сумму, с которой у человека был удержан имущественный налог. Получить от государства возвращенный налоговый вычет с процентов по ипотеке человек сможет только в размере 13% от общей суммы, то есть того, что было им заплачено в виде налогов. При этом налоговый вычет на проценты по ипотеке может составлять всю сумму, фактически выплаченную, но не более установленного лимита – двух миллионов рублей — лимита возврата. Имущественный налог, подлежащий возврату – это сумма до 13% от фактически выплаченных ипотечных процентов. Если человек, например, заплатил банку сто рублей по процентам, то он сможет получить налоговый вычет по процентам по ипотеке только в размере тринадцати рублей.

Приведем пример: человек оформил ипотеку и приобрел недвижимое имущество за пять миллионов рублей. И, что вполне естественно, он хочет получить с этой суммы налоговый возврат. Но тут возникает первое препятствие в виде государственного лимита, который устанавливает ограничение для величины возвращаемой суммы – 13% с суммы, не превышающей двух миллионов рублей. Таким образом, невзирая на внушительную стоимость недвижимости (пять миллионов рублей), заемщик получит обратно имущественный налоговый вычет только с двух миллионов, что составит двести шестьдесят тысяч рублей. При этом сумма может быть и выше, но при условии, что человек приобрел квартиру на основании долевого участия. Специалисты советуют не стоит опасаться этого термина, ведь «долевое участие» зачастую распространяется и на члена семьи – супруги, супруга и т. д.

В этом случае необходимо обратить внимание на один нюанс. Следует учитывать, что совместная собственность и долевая собственность – это абсолютно разные понятия. Квартира, купленная супругами, становится их совместной собственностью, а потому подразумевает для них владение равными долями. Если же супруги оформили квартиру в долевую собственность, то каждый созаемщик в ипотеке при тех же равных долях, конечно, если другой вариант не оговорен, может подать заявление и получить выплату налогового вычета. И тогда в семейный бюджет вернется уже не двести шестьдесят тысяч, а пятьсот двадцать.

Вычет предполагается не только со стоимости недвижимости: его возвращают и по процентам займа. Причем, возврат по процентам не подпадает в рамки ограничительного лимита в два миллиона рублей. Например, проценты, на которые оформлена ипотека, составляют три миллиона рублей. В этом случае возврат составит триста девяносто тысяч рублей или 13% от той суммы, которую составили проценты. А если к этой сумме прибавить вычет за квартиру, то получится кругленькая сумма, причитающая к возврату: 260 т. руб. + 390 т. руб. = 650 тысяч рублей.

Особенности

Получить всю сумму сразу наличными заемщику не удастся. Размер возвращаемых денежных средств зависит от размера уплаченного им подоходного налога за весь год. Получить обратно всю сумму можно только в том случае, если заработная плата превышает двести шестьдесят тысяч рублей в месяц. Другими словами, заемщик сможет получить не больше, чем перечислил подоходного налога в государственный бюджет.

Например, если за год он получил зарплату в размере шестисот тысяч рублей, то подоходный налог со всей этой суммы составит семьдесят восемь тысяч (13%). И, следовательно, из причитающихся ему 260 тыс. рублей заемщик сможет вернуть обратно лишь семьдесят восемь тысяч. Остальная же часть суммы в размере ста восьмидесяти двух тысяч будет доступна уже в следующем году, когда в бюджет от заемщика пойдет очередная «порция» подоходного налога.

Кроме того, имущественный вычет по процентам имеет и другую особенность. Как правило, налоговый вычет по процентам государство выплачивает после того, как был осуществлен аналогичный возврат суммы за покупку недвижимости. Например, возврат за покупку был выплачен заемщику за три года. Каждый год он выплачивал проценты по ипотеке. Общая сумма, в которую ему обошлись выплаченные проценты, составила триста тысяч рублей. И, следовательно, возврат составит тридцать девять тысяч или 13%. В следующем году проценты составили только 100 тысяч, тогда и размер возврата будет меньше.

Обобщив, можно сказать, что вычет предоставляется только тогда, когда проценты уже фактически уплачены. То есть, чтобы подать документы на возврат, следует дождаться превращения запланированных процентов в фактически выплаченные. Уменьшение налоговой базы распространяется и на проценты, выплачиваемые по перекредитованию, когда ипотека рефинансируется.

При этом не стоит путать две разновидности имущественного вычета: при продаже и при покупке недвижимости. Кроме того, купленное заемщиком жилье, будь то квартира, дом и так далее, обязательно должно территориально находиться в России. И, что немаловажно, это не должно быть приобретение, сделанное у близкого родственника, к примеру, супруга или супруги, детей и родителей.

У возможности возвращения выплаченных по ипотеке денег при покупке жилья нет никаких ограничений по срокам, поэтому весь период выдачи будет соответственно равняться ипотечному периоду. Так, если заемщик взял ипотечный кредит на тридцать лет, то все эти годы он будет возвращать себе свои выплаты по мере перехода их из формы запланированных в форму выплаченных.

Как получить имущественный вычет

Для того, чтобы его получить, гражданину придется оформить целый ряд документов, среди которых:

  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, причем, в налоговую службу представляется оригинал декларации;
  • паспорт – предоставляются только заверенные копии тех страниц паспорта, на которых представлена вся основная информация, а также данные, касающиеся прописки;
  • справка о доходах по форме 2- НДФЛ – в НС подается только оригинал той справки, которую заявитель берет у своего работодателя, и если за текущий год им было сменено место работы, то обязательно нужно будет взять справку и от предыдущего работодателя;
  • заверенная копия кредитного договора с банком, в котором оформлена ипотека;
  • справку из банка о сумме процентов, удержанных в течение года — оригинал;
  • заявление для возврата налога с обязательным указанием реквизитов того счета, на который будет перечислять деньги налоговая служба;
  • заверенную копию договора купли-продажи или договора долевого участия;
  • заверенные копии платежных документов, которые доказывают факт оплаты займа;
  • заверенную копию свидетельства о регистрации прав на собственность;
  • заверенную копию акта приема-передачи жилья.

Все копии документов обязательно должны быть заверены. Заверять можно как у нотариуса, так и самостоятельно. Если нет возможности периодически посещать налоговую инспекцию и предоставлять им оригинальные версии документов, то в этом случае их лучше заверить в нотариальной конторе. В случае же самостоятельного заверения получателем на каждой странице должны быть:

  • подпись;
  • фраза «Копия верна»;
  • расшифровка подписи;
  • дата.

Сроки получения

Заемщик вправе рассчитывать на предоставление налогового вычета, начиная с того года, когда в НИ будут представлены следующие справки:

  • все платежные документы;
  • свидетельство о регистрации права собственности.

На весь процесс может потребоваться от трех до четырех месяцев.

Два способа получения

Получить возврат налога можно по двум вариантам:

  • в течение года, за который получается возврат, недоплачивать налог и получать вычет у работодателя;
  • по окончании того года, за который считается вычет, получить всю сумму из налоговой инспекции.

Способы получения вычета с процентов

Например, чтобы получить возврат, выплаченный в 2015-м году, заемщику надо будет дождаться окончания года, а затем где-то в январе 2016-го года он уже может подать документы в налоговую службу, чтобы получить возвращенные проценты единой суммой до 13% от уплаченных в 2015 году процентов. Или он может, получив все требуемые документы в налоговой службе, предоставить их своему работодателю с целью получения вычета у него. Нужно понимать, что работодатель не будет возвращать денег, он не будет удерживать с заявителя налог на доходы, пока вся сумма налога на доходы, таким образом выплаченная, не станет равна фактически выплаченным в 2015-м году процентам.



Добавить комментарий